Cómo mantener un negocio en la familia, y conservar las relaciones familiares
La pandemia de COVID-19 ha llevado a muchos propietarios de negocios a acelerar sus planes de sucesión, pero administrar una transición exitosa requiere una planificación cuidadosa que no se puede hacer de la noche a la mañana.
Para propietarios de negocios ricos y no ricos en todo el mundo, Mantener el negocio en la familia es una prioridad, según la Encuesta 2021 de Empresas Familiares de PwC. Casi dos tercios de los encuestados dijeron que es un objetivo importante a largo plazo para ellos.
Sin embargo, incluso en las familias donde tanto las generaciones mayores como las más jóvenes comparten el deseo de mantener el negocio en la familia, existen una serie de desafíos para manejar una transición exitosa, según Mike Benedict, asesor de transición de negocios de BOK Financial®.
Por ejemplo, a veces los miembros de la próxima generación no pueden permitirse comprar el negocio, dijo Benedict. "¿Cómo se vende un negocio de $20 millones a alguien que gana $150,000 al año? Bueno, se puede hacer, pero lleva tiempo y requiere planificación", explicó. La mayoría de los miembros de la familia no pueden simplemente emitir un cheque para el negocio".
Por otro lado, simplemente regalar el negocio a un miembro de la familia no es una opción viable para la mayoría, según Benedict. "La mayoría de los padres preferirían simplemente dar el negocio a sus hijos", dijo. "La realidad es que muchas veces no pueden permitirse hacer eso porque los padres necesitan extraer algo de valor de la empresa para poder pagar una jubilación cómoda".
Y una vez que se hagan cargo del negocio familiar, podría ser difícil para la próxima generación mantener el mismo estilo de vida que sus padres tenían con los ingresos del negocio si el negocio no ha crecido, agregó Benedict.
Mientras tanto, para mantener la armonía familiar, los dueños de negocios también tienen la tarea de ser justos e iguales con los miembros de la familia que están activos en el negocio familiar y los que no lo son. Por ejemplo, Benedict describió a Bob y Cindy, que tienen un hijo, Linda, que obtendrá el 100% de la propiedad del negocio familiar en cinco años, y otro hijo, Steve, que es un actor sin interés en participar en el negocio familiar.
Para mantener la situación justa, Bob y Cindy podrían considerar darle a Steve regalos inmediatos no comerciales que coincidan con el valor del regalo de negocios que Linda recibirá o poner algunos activos de inversión de una cantidad igual en un fideicomiso que recibiría después de la muerte de sus padres.
"Por lo general, tendrá hijos activos en el negocio e hijos activos no comerciales, y tendrá activos comerciales y activos no comerciales. Le recomiendo encarecidamente que evite mezclar los dos", dijo Benedicto XVI. "He visto ejemplos en los que se han mezclado, y puede generar mucha tensión dentro de la familia. Hace que el Día de Acción de Gracias sea muy incómodo".
Consideraciones para planificar la transición de una empresa familiar
A pesar del deseo de los dueños de negocios de mantener la empresa dentro de la familia, solo el 34% de los encuestados en la encuesta de PwC dijeron que tienen un plan de sucesión "robusto, documentado y comunicado".
Redactar un plan de este tipo puede ser un proceso largo, dijo Benedicto. El proceso de planificación por sí solo implica el trabajo colaborativo de asesores de transición empresarial como él mismo, contadores públicos, abogados estatales y abogados corporativos. Se necesitan entre cuatro y seis meses para obtener la valoración del negocio, aprender todos los aspectos del negocio y dar a la familia oportunidades para tener conversaciones sobre la transición.
"Y eso es solo la parte de planificación en sí", dijo. "Luego, la implementación toma otro par de meses para redactar todos los documentos iniciales y ponerlos en funcionamiento, por lo que no es algo que normalmente se puede hacer en una o dos reuniones".
Una vez que se establece un plan de transición empresarial, es importante comunicarlo a los empleados, incluidos los que están fuera de la familia.
"Recuerde que su negocio es el medio de vida para sus empleados, y ellos querrán saber que existe un plan", explicó Benedicto. "No necesitan conocer los detalles, y es posible que no quieran conocer los detalles, pero se sentirán reconfortados al saber que hay un plan y se sentirán más seguros sobre su entorno de trabajo".
Tener un plan de este tipo, que incluya una fecha fija para cuando se produzca su salida de sus funciones y la ayuda de profesionales financieros, también puede ayudar a facilitar la transición del negocio a un miembro de la familia, dijo Benedict. Por ejemplo, obtener asesoramiento profesional puede garantizar que obtenga todos los beneficios de la exención de impuestos de por vida sobre donaciones y sucesiones que permite el IRS.
"Es importante tener un plan y trabajar con asesores sofisticados que tengan experiencia en esta área", dijo.
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