Puede confiar en su pariente favorito con muchas cosas: desde regar sus plantas y alimentar a sus mascotas mientras está de vacaciones, hasta posiblemente incluso servir como tutor de sus hijos en caso de su muerte.
Pero los expertos dicen que administrar su confianza después de su muerte no debería ser uno de ellos.
No importa cuán hermético sea su plan patrimonial, es posible que un fideicomisario individual no tenga las habilidades o el conocimiento para manejar adecuadamente los complejos deberes y responsabilidades que conlleva el título, especialmente a medida que se avecinan posibles cambios fiscales, dice Dana Yeatman Baldwin, JD, asesora principal de fideicomisos con Patrimonio Privado de Bank of Oklahoma.
"Muy a menudo, las personas piensan que nombrar a una persona significativa en su vida como fideicomisario es un honor, pero servir como representante personal o fideicomisario es una tarea enorme. Cuanta más riqueza implica, más empresa es y más largo lleva el proceso de liquidación del fideicomiso", dijo Baldwin. "Es muy probable que se convierta en una carga para el individuo que nombran".
Ella recomienda una alternativa: "A menudo es mejor elegir un fideicomisario corporativo que tenga la experiencia y el conocimiento para administrar su fideicomiso y, además, pueda permanecer imparcial".
A diferencia de los fideicomisarios individuales, que pueden no saber en qué se están metiendo, los fideicomisarios corporativos tienen experiencia en el desempeño de todo lo que se requiere del rol. Esas tareas incluyen recopilar y realizar un inventario de los activos de su patrimonio, mantener la contabilidad y el mantenimiento de registros, comunicarse a menudo con sus herederos y beneficiarios, hacer distribuciones a sus herederos y beneficiarios, y pagar las deudas y gastos de su patrimonio. Todas estas tareas se implementan dentro del marco de su plan patrimonial, la regulación federal, las leyes estatales y las políticas y procedimientos corporativos, proporcionando la responsabilidad a la que se responsabiliza el fideicomisario corporativo. Y si su patrimonio tiene que pasar por la legalización, un fideicomisario corporativo tiene la experiencia para administrar los activos durante el proceso.
Lealtades conflictivas
Los fideicomisarios deben mantener sus responsabilidades fiduciarias permaneciendo imparciales con los beneficiarios y leales a las disposiciones del fideicomiso, además de tomar decisiones prudentes de administración de inversiones.
Esa imparcialidad puede ser difícil para un fideicomisario individual, si los beneficiarios son familiares o amigos del fideicomisario, explicó Baldwin.
Por ejemplo, el fideicomisario de la familia podría necesitar tener conversaciones difíciles con sus seres queridos sobre solicitudes de distribución y gastos excesivos. A su vez, los beneficiarios pueden sentirse incómodos al compartir estados financieros personales, presupuestos y declaraciones de impuestos con un familiar.
Por estas razones, es posible que el fideicomisario individual que elija no desee completamente el rol, ya que no solo puede ponerlos en desacuerdo con sus beneficiarios, que posiblemente sean familiares del fideicomisario, sino que incluso puede hacer que el fideicomisario individual sea responsable por abuso de confianza, incumplimiento del deber fiduciario o incluso apropiación indebida de cargos de fondos fiduciarios.
5 consejos para garantizar un legado exitoso
- Revise su plan patrimonial cada tres a cinco años, incluso si no ha tenido un evento significativo en su vida.
- Recuerde que las relaciones personales cambian; Asegúrese de que su plan patrimonial refleje sus deseos actuales con respecto a los beneficiarios, representantes personales, fideicomisarios y tutores.
- No espere hasta que su familia haya llegado a un punto de ruptura para obtener ayuda profesional de terceros.
- Recurra a un fideicomisario corporativo que tenga representantes con las habilidades y el conocimiento necesarios para administrar su fideicomiso y que pueda permanecer imparcial.
- Al elegir un fideicomisario corporativo, preste atención a la estructura de honorarios. Un fideicomisario que cobra un porcentaje de los activos a menudo equivale a un mejor trato que uno que cobra una tarifa por hora.
Responsabilidades complejas
La mayoría de las personas no entienden todo lo que implica ser un fideicomisario, explicó Baldwin. Las responsabilidades son complejas y a menudo urgentes. Por ejemplo, los fideicomisarios tienen que revisar y presentar todas las declaraciones de impuestos y dar cuenta de todos los activos y transacciones de conformidad con las regulaciones federales y las leyes estatales.
Esto significa que también tienen que mantenerse al día con cualquier cambio en la ley tributaria, incluidos los promulgados por la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) en 2017, que expirarán al final del 2025. Las personas de alto patrimonio neto tienen más probabilidades de verse afectadas por los cambios en la exención del impuesto sobre el patrimonio, dijo Baldwin.
La TCJA más de duplicó el monto de exención del impuesto sobre sucesiones para individuos de $ 5.49 millones a $ 11,400,000, y ahora más de $ 12.06 millones ajustados por inflación. Si alguien no usa el monto total de la exención antes de morir, su cónyuge puede usar lo que queda de la exención del cónyuge fallecido además de la suya propia, un proceso conocido como "portabilidad", dijo.
La exención de $12.06 millones probablemente no durará para siempre. En 2026, si el Congreso no toma ninguna medida de antemano, El monto de la exención se devolverá a $ 5 millones ajustados por inflación, que probablemente ascenderán a alrededor de $ 6.6 millones.
Un fideicomisario individual puede sorprenderse con estos cambios impositivos, o incluso no estar familiarizado con los matices de la ley de impuestos sobre sucesiones, como la disposición de portabilidad. Los fideicomisarios corporativos se mantienen al tanto de cualquier legislación fiscal propuesta y futura. Pueden asegurarse de que las declaraciones de impuestos de su patrimonio se preparen y archiven correctamente, y manejar cualquier presentación judicial y notificación legal.
Es una mezcla peligrosa cuando un fideicomisario y los beneficiarios provienen de la misma familia, según los expertos. En palabras de Baldwin: "El legado que dejas a tus hijos, nietos y otros está destinado a ser positivo. Pero lo que las personas olvidan reconocer es que las familias tienden a desmoronarse por tales herencias porque es solo la naturaleza humana cuando se trata de dinero. Tener un fideicomisario corporativo para supervisar la implementación de ese legado a menudo resulta en mucha más armonía familiar".
"He visto a las familias más agradables y maravillosas tener una pelea cuando mamá o papá mueren. He visto hermanos que han estado tan cerca como pueden ser toda su vida nunca volver a hablarse", dijo. "Eso para mí es una tragedia horrible y no el legado que uno quiere dejar a sus seres queridos".
. © 2025 BOKF, NA.