Se acercan los plazos para las donaciones benéficas de fin de año

Haz tu lista y compruébala dos veces. Es la época del año en que la entrega de regalos está en nuestra mente, y muchas de nuestras iglesias y organizaciones benéficas están buscando promesas para financiar otro año de esfuerzos. Antes de enviar sus cheques de contribución, considere todas las opciones.

"Mientras evalúa sus muchas opciones para donaciones caritativas en esta temporada navideña, considere las implicaciones fiscales de hacerlo. Ciertas estrategias de donaciones podrían ayudarlo a maximizar la cantidad que se destina a organizaciones benéficas y minimizar su factura de impuestos", dijo Kimberly Bridges, directora de planificación financiera de BOK Financial^®.

En esta temporada, dijo que es aconsejable considerar su nivel impositivo marginal actual (la tasa que pagará sobre su último dólar de ingresos) y compararlo con sus expectativas para el próximo año.  Si su tasa impositiva marginal es más alta este año de lo que espera que sea el próximo año, es posible que desee anticipar algunas o todas las contribuciones del próximo año antes de fin de año.

"En otras palabras, en lugar de simplemente hacer una promesa, siga adelante y haga sus 2023 donaciones antes de fin de año para maximizar el beneficio fiscal", dijo.

Bridges sugiere considerar estas formas impositivas de dar:

• Distribuciones caritativas calificadas (QCD, por sus siglas en inglés). Si tiene más de 70 1/2 años, puede hacer un QCD de su IRA de hasta $100,000. La distribución se excluirá de los ingresos, lo que reducirá su ingreso bruto ajustado (AGI). No es necesario que detalle las deducciones para beneficiarse de la exclusión, pero el monto debe enviarse directamente del custodio de su cuenta IRA a la organización benéfica sin pasar por sus manos.

• Fondos asesorados por donantes (DAF, por sus siglas en inglés). Los DAF le permiten concentrar por adelantado varios años de donaciones caritativas planificadas en un año que le brindará el mayor beneficio fiscal. Si espera estar en una categoría alta este año porque obtuvo ingresos por la venta de activos, una conversión Roth o una bonificación significativa, es posible que desee reducir su ingreso imponible haciendo una donación a un DAF. Luego, puede distribuir las subvenciones a sus organizaciones benéficas preferidas durante varios años, si lo desea.

• Regalos de bienes apreciados. Los activos apreciados pueden incluir una variedad de tenencias, desde acciones y bonos hasta bienes raíces, obras de arte y objetos de colección. En lugar de vender sus activos apreciados, obtener ganancias de capital y luego hacer una donación de dólares después de impuestos, considere donar los activos apreciados directamente a sus organizaciones benéficas favoritas o a un DAF. Usted se beneficiará al deducir el valor total del activo, sin reducción de impuestos, y la organización benéfica se beneficiará al recibir el valor total. Todos ganan.

• Fideicomisos caritativos. Hay muchas maneras de maximizar los beneficios fiscales de las donaciones caritativas mediante el uso de fideicomisos caritativos. Pero los fideicomisos tardan tiempo en crearse, y ese proceso debe comenzar a principios de año. Sin embargo, si tiene un fideicomiso caritativo existente que permite contribuciones adicionales, es posible que pueda hacer donaciones adicionales antes de fin de año. Recuerde, los mejores regalos son regalos de activos apreciados.

• Efectivo. Si bien es perfectamente aceptable dar regalos en efectivo, y las organizaciones benéficas estarán más que felices de aceptarlos, tenga en cuenta que los regalos en efectivo son la forma menos impositiva de dar. Siempre es mejor dar activos apreciados, si están disponibles, para reducir su obligación fiscal general.

"No olvide que para recibir una deducción caritativa para este año, la donación debe hacerse antes del 31 de diciembre", dijo Bridges. "Eso significa que ha sido entregado a la organización benéfica y usted ha renunciado al control".

En el caso de un cheque, debe enviarse por correo o entregarse a la organización benéfica, y está bien si no lo cobran hasta las 2023. También debe tener en cuenta que el 31 de diciembre es sábado este año, así que planifique en consecuencia. En el caso de los valores, la donación no se completa hasta que se cambia la propiedad en los registros de la corporación o del corredor. Así que asegúrese de verificar con anticipación sus fechas límite.

Tenga en cuenta: Si planea hacer un QCD de una IRA, no debe hacer contribuciones posteriores a 70 1/2 a la misma IRA (suponiendo que sea elegible para hacer contribuciones después de 70 1/2) para evitar que los QCD sean descalificados y creen un dolor de cabeza para el mantenimiento de registros.