Comprender las distribuciones mínimas requeridas bajo la nueva ley tributaria

La Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA), aprobada el 2025 de julio, introdujo cambios radicales en el código tributario de los Estados Unidos. Si bien no aumentó ni redujo la edad para las distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés), remodeló el entorno tributario de manera que los jubilados y Casi jubilados debe prestar atención a.

Si planea obtener ingresos de sus cuentas de retiro, esta ley hace que sea aún más importante pensar en el futuro, dijo Brendan Burke, planificador financiero de BOK Financial®.

¿Qué son los RMD?
Los RMD son los retiros obligatorios que debe realizar cada año de las cuentas IRA tradicionales, 401(k) y otras cuentas de retiro con impuestos diferidos una vez que alcance:

• 73 años si nació antes de los 1960.
• Edad 75 si nació en 1960 o después.

La cantidad que debe retirar depende de cuánto haya ahorrado. Si no retira la cantidad correcta, el El IRS puede golpearlo con fuertes multas. La forma en que toma esos retiros, y cómo planifica para evitarlos, puede marcar una gran diferencia para sus impuestos, sus primas de Medicare y lo que deja a su familia.

"Los RMD son una de las partes más descuidadas de la planificación de la jubilación", dijo Burke. "Las personas a menudo esperan hasta que se ven obligadas a tomarlas, pero la mejor estrategia ocurre con años de anticipación".

Esto es lo que necesita saber sobre los RMD y cómo la nueva ley tributaria podría dar forma a su estrategia.

Cuidado con la brecha impositiva: Ampliaciones de las categorías impositivas más bajas
Si estás entre retiro y su edad de RMD, a menudo conocida como la "brecha impositiva", este es un momento crítico, dijo Burke. La OBBBA extendió los tramos impositivos más bajos de la ley tributaria 2017, lo que significa que tiene más tiempo para tomar retiros a la tasa más baja. Esto reducirá el tamaño de sus cuentas de impuestos diferidos, lo que en última instancia reducirá los RMD futuros y reducirá los ingresos gravables en años posteriores.

Una estrategia que Burke recomienda es sacar primero el dinero suficiente de su plan de retiro calificado para "llenar" su nivel impositivo actual en lugar de sacar dinero para gastos de manutención de su efectivo o inversiones gravables.

Al retirar de las cuentas con impuestos diferidos antes de que comiencen los RMD, usted paga el impuesto en el año de la distribución, pero también permite que sus inversiones imponibles crezcan intactas, explicó. "Además de maximizar sus años de ingresos más bajos, tiene el potencial de reducir el saldo del activo con impuestos diferidos, lo que podría reducir el monto del RMD y potencialmente evitar que pase al siguiente tramo de impuestos sobre la renta una vez que tenga que comenzar a retirar de la cuenta".

De esta manera, está pagando impuestos a la tasa más baja disponible para usted en este momento, en lugar de diferir los retiros hasta más tarde, cuando podría verse obligado a tomar más (a través de RMD) y posiblemente pagar impuestos más altos.

"Al retirar dinero intencionalmente antes de que comiencen los RMD mientras se asegura de mantenerse en un nivel impositivo más bajo, reducirá los RMD futuros y se mantendrá en una mejor posición impositiva", explicó Burke.

Más tiempo para conversiones Roth IRA
Los tramos inferiores extendidos también les dan a los jubilados más tiempo para convertir los activos tradicionales de IRA en una Roth IRA. Las cuentas Roth IRA no tienen RMD, por lo que esta puede ser una forma poderosa de reducir los ingresos imponibles más adelante en la vida, dijo Burke.

Aquí hay un ejemplo de cómo se vería esto.

• Mary tiene 66 años, está jubilada y está en la categoría impositiva del 22%. Ella tiene $900,000 en una IRA tradicional.
• A los 73 años, su RMD será un poco más de $ 35,000 al año. Combinado con sus retiros de Seguro Social y otros ahorros, su RMD la empuja a una categoría impositiva más alta y aumenta sus costos de Medicare.

Mary decide hacer conversiones Roth ahora:

• Ella convierte $ 40,000 al año durante 7 años, pagando impuestos a la tasa más baja de hoy, asegurándose de mantenerse dentro de su nivel impositivo del 22%.
• A los 73 años, su IRA tradicional es mucho más pequeña, por lo que sus RMD se reducen a alrededor de $ 23,000 al año, lo que le permite permanecer en un nivel impositivo más bajo.
• El dinero Roth crece libre de impuestos y no requiere RMD.

Al final, Mary paga algunos impuestos temprano a tasas más bajas y evita facturas de impuestos más grandes, primas de Medicare más altas y RMD más grandes más adelante.

La estrategia del ejemplo de María*

*Tenga en cuenta que este es solo un ejemplo ilustrativo, basado en circunstancias hipotéticas. Ejemplo de supuestos: 1. Mary está presentando una sola declaración de impuestos. 2. Otra fuente de ingresos no comienza aproximadamente al mismo tiempo que los RMD. 3. El ejemplo representa un crecimiento mínimo del valor de la cuenta, pero en realidad, se esperaría que el valor de la IRA creciera con el tiempo.

Impactos en el Seguro Social y Medicare
Dado que los RMD aumentan sus ingresos gravables, pueden aumentar los impuestos que paga sobre los beneficios del Seguro Social e incluso aumentar sus primas de Medicare al activar Monto del ajuste mensual relacionado con los ingresos (IRMAA) recargos en sus primas de Medicare Parte B y Parte D. Reducir los RMD a través de conversiones Roth o donaciones caritativas puede ayudar a mantener estos costos bajo control.

Deducciones adicionales para personas mayores
La OBBBA mantuvo y, en algunos casos, amplió las deducciones para las personas mayores de 65 años. Estos incluyen una deducción estándar más grande y deducciones valiosas para gastos médicos y donaciones caritativas.

Además de la deducción estándar actual, las personas mayores obtienen una $6,000 adicionales o $12,000 para parejas casadas. La deducción se elimina gradualmente para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $75,000 o $150,000 para contribuyentes conjuntos.

Donaciones caritativas con QCD
Otra estrategia que a menudo se pasa por alto es la Distribución Caritativa Calificada (QCD, por sus siglas en inglés). Si tiene 70 años y medio o más, puede donar hasta $108,000 al año a partir de los 2025 años. (La cantidad salta a $216,000 para parejas casadas si ambas personas donan de sus IRA individuales). Esto cuenta para su RMD, pero no aumenta sus ingresos imponibles. Además de no aumentar los ingresos imponibles de una persona, la organización benéfica tampoco pagará ningún impuesto.

"Los QCD son una herramienta poderosa para aquellos que quieren retribuir y al mismo tiempo reducir la exposición fiscal", dijo Burke.

Consideraciones sobre la planificación patrimonial
También vale la pena considerar cómo el OBBBA afecta su planificación de bienes. La OBBBA planteó el Exención del impuesto sobre sucesiones a $15 millones por persona. Esto significa que la mayoría de las familias no enfrentarán impuestos sobre sucesiones. Sin embargo, los herederos que heredar cuentas IRA tradicionales todavía debe agotarlos dentro de 10 años. Por esta razón, reducir esos saldos mientras está vivo, a través de conversiones Roth o retiros estratégicos, puede hacer las cosas mucho más fáciles para sus herederos.

"Los hijos que heredan activos calificados de sus padres pueden estar en los años de mayores ingresos de sus carreras y pueden estar sujetos a tasas impositivas más altas una vez que tengan que comenzar a retirarse de las IRA heredadas", dijo Burke.

¿La conclusión? "Los RMD pueden ser obligatorios, pero la forma en que se prepara para ellos no lo es", dijo Burke. "Trabajar con un asesor financiero que pueda ayudarlo a trazar una estrategia de varios años que coordine retiros, tramos impositivos, Seguro Social, Medicare y objetivos caritativos para sus circunstancias personales lo ayudará a aprovechar al máximo las reglas tributarias actuales, evitar impuestos innecesarios y preservar más para las personas y causas que le importan".