Estar atentos al pronóstico permite que las organizaciones sin fines de lucro eviten las consecuencias de las tormentas financieras
Llueva o truene. Sequía o diluvio. Las organizaciones sin fines de lucro saben lo rápido que puede cambiar el flujo de donaciones. Pero un enfoque diferente para el presupuesto puede ayudarlos a capear mejor las tormentas inminentes.
Un modelo de presupuesto basado en el excedente puede ayudar a las organizaciones sin fines de lucro a prepararse mejor para los cambios económicos, los cambios en las donaciones de los donantes o el aumento de los gastos, dice Evan Walter, BOK Financial®, Patrimonio institucional Gerente de Relaciones. Pero la mayoría no sigue este modelo.
"Una organización sin fines de lucro es simplemente un estado fiscal, no un modelo de negocio".- Dan Billingsley, director de estrategia, Consejo de Servicio Comunitario, Tulsa
"El presupuesto basado en el superávit es simplemente tener dinero sobrante después de que se cubran los gastos", explicó. "Y es un modelo que más organizaciones sin fines de lucro se beneficiarían de adoptar".
La mayoría de las organizaciones sin fines de lucro optan por un presupuesto de base cero donde se asigna cada dólar, porque quieren parecer que no se están reteniendo de su misión.
"Una organización sin fines de lucro es simplemente un estado impositivo, no un modelo de negocio", dijo Dan Billingsley, director de estrategia del Consejo de Servicio Comunitario en Tulsa. "Muchas organizaciones evitan el presupuesto basado en el superávit porque no quieren dar la apariencia de obtener ganancias o no hacer todo lo que pueden con sus fondos. Deben reconocer que los donantes no lo ven de esa manera, porque la mayoría de los hogares y las empresas utilizan un presupuesto basado en el superávit".
Walter agregó que usar un presupuesto de base cero no es dar suficiente consideración a la estabilidad o sostenibilidad de las fuentes de ingresos.
Tener un superávit puede llevar a una organización sin fines de lucro a través de tiempos difíciles o difíciles, como una pandemia.
Dijo que también es una forma de fomentar el crecimiento al ritmo adecuado.
Para aumentar ese margen se requieren pronósticos financieros y un poco de análisis de cómo se ven las finanzas hoy y cómo se verán en tres meses y en seis meses. Cuando se trata de pronósticos, Walter sugiere algunas áreas clave para la revisión:
- Velocidad de quemado
- Fondos de beneficencia
- Calendario de recaudación de fondos
- Naturaleza cíclica de los gastos anuales y los flujos de ingresos
- Cambios económicos que afectan las donaciones de los donantes
"Es importante tener una idea clara de lo que entra y lo que sale", dijo Walter. "Sepa cuándo se planean recaudaciones de fondos, cuándo los grandes donantes tienden a donar, cuándo los gastos tienden a aumentar y cuándo sus servicios podrían tener una mayor demanda. Un pronóstico financiero basado en datos históricos y planes futuros es clave para poder presupuestar y ahorrar de una manera diferente".
Para comenzar, Walter sugiere organizaciones sin fines de lucro:
- Tener una sólida relación de servicios bancarios y financieros.
- Asegúrese de tener una junta activa que incluya miembros con experiencia financiera.
- Ponga a trabajar a su(s) comité(s) financiero o de inversión.
"Los comités de finanzas fuertes son decisivos para una organización", dijo Billingsley. "Más allá de eso, es vital tener un equipo financiero y bancario sólido de su lado".
El superávit financiero significa sostenibilidad para una organización sin fines de lucro, dijo Walter.
"Puede ser un modelo diferente, una forma diferente de pensar para muchas organizaciones sin fines de lucro", dijo. "Pero cambiar de un presupuesto de base cero a un presupuesto basado en el superávit es como un hogar que pasa de un cheque de pago vivo a otro para tener el poder de comenzar a ahorrar y hacer movimientos financieros estratégicos".
Aprenda más
Parte 1: Un manual financiero para organizaciones sin fines de lucro
Parte 2: Seguimiento de dólares y donantes
Parte 3: Organizaciones sin fines de lucro se reúnen con una nueva generación de donantes caritativos